常州市審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告

    2012第2號(hào)（總第17號(hào)）

             （2012年12月10日公告）          

    根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》以及江蘇省審計(jì)廳印發(fā)的《全省水利建設(shè)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作方案》，常州市審計(jì)局對(duì)常州市財(cái)政局、常州市水利局2011年度常州市本級(jí)有省以上補(bǔ)助資金的水利重點(diǎn)工程投資計(jì)劃執(zhí)行、資金管理使用情況，水利建設(shè)資金管理制度的建立和執(zhí)行情況;常州市武進(jìn)區(qū)、溧陽(yáng)市2011年度水利投入政策落實(shí)情況；有省以上補(bǔ)助資金的水利重點(diǎn)工程投資計(jì)劃執(zhí)行、資金管理使用情況及重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)管理情況；農(nóng)村河道疏浚整治和農(nóng)村橋梁建設(shè)等有省以上資金補(bǔ)助計(jì)劃的農(nóng)村水利工程配套資金到位情況；2009至2011年度常州市武進(jìn)區(qū)、溧陽(yáng)市小型農(nóng)田水利重點(diǎn)縣建設(shè)資金管理使用和工程建設(shè)管理情況（其中，溧陽(yáng)市審計(jì)調(diào)查2010至2011年度）等方面內(nèi)容進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

    一、項(xiàng)目的基本情況

    （一）水利投入政策落實(shí)情況

    中共中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于加快水利改革發(fā)展的決定》（中發(fā)〔2011〕1號(hào)）和中共江蘇省委、江蘇省人民政府《關(guān)于加快水利改革發(fā)展推進(jìn)水利現(xiàn)代化建設(shè)的意見(jiàn)》（蘇發(fā)〔2011〕1號(hào)）頒布以后，常州市委、市政府高度重視，結(jié)合常州實(shí)際，出臺(tái)了《關(guān)于加快水利改革發(fā)展推進(jìn)水利現(xiàn)代化建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》（常發(fā)〔2011〕29號(hào)），常州市武進(jìn)區(qū)結(jié)合實(shí)際出臺(tái)了《關(guān)于加快水利改革發(fā)展推進(jìn)水利現(xiàn)代化建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》（武發(fā)〔2012〕81號(hào)）。

    依據(jù)常州市武進(jìn)區(qū)、溧陽(yáng)市財(cái)政局提供的財(cái)政決算報(bào)表和金庫(kù)報(bào)表等資料，按文件規(guī)定的計(jì)算口徑統(tǒng)計(jì)水利投入資金數(shù)為：

    1.常州市武進(jìn)區(qū)2011年水利投入政策落實(shí)情況。按文件規(guī)定應(yīng)計(jì)提水利資金為34364萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提為24147萬(wàn)元，實(shí)際決算支出為39342萬(wàn)元。其中，可用財(cái)力2%-4%用于水利工程建設(shè)資金規(guī)定應(yīng)計(jì)提數(shù)為17804萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提數(shù)為17804萬(wàn)元；水利建設(shè)基金規(guī)定應(yīng)計(jì)提數(shù)為12292萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提數(shù)為3500萬(wàn)元，是規(guī)定的28.5％,決算支出數(shù)為248萬(wàn)元；從土地出讓收益中提取10%用于農(nóng)田水利建設(shè)資金規(guī)定應(yīng)計(jì)提數(shù)為2401萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提數(shù)為976萬(wàn)元，是規(guī)定的40.6％，決算支出為22493萬(wàn)元；從土地出讓金中提取的農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金用于農(nóng)田水利建設(shè)資金規(guī)定應(yīng)計(jì)提數(shù)為1454萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提數(shù)為1454萬(wàn)元，是規(guī)定的100％；縣水資源費(fèi)規(guī)定應(yīng)計(jì)提數(shù)為413萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提數(shù)為413萬(wàn)元，是規(guī)定的為100％。

    2.溧陽(yáng)市2011年水利投入政策落實(shí)情況。按文件規(guī)定應(yīng)計(jì)提水利資金為11859萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提為8161萬(wàn)元,實(shí)際決算支出為15399萬(wàn)元。其中，可用財(cái)力2%-4%用于水利工程建設(shè)資金規(guī)定應(yīng)計(jì)提數(shù)為5116萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提數(shù)為5116萬(wàn)元，是規(guī)定的100％,決算支出數(shù)為11584萬(wàn)元，相當(dāng)于可用財(cái)力的4.5％；水利建設(shè)基金規(guī)定應(yīng)計(jì)提數(shù)為4013萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提數(shù)為315萬(wàn)元，是規(guī)定的7.8％；從土地出讓收益中提取10%用于農(nóng)田水利建設(shè)資金規(guī)定應(yīng)計(jì)提數(shù)為2000萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提數(shù)為2000萬(wàn)元，是規(guī)定的100％；從土地出讓金中提取的農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金用于農(nóng)田水利建設(shè)資金規(guī)定應(yīng)計(jì)提數(shù)為521萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提數(shù)為521萬(wàn)元，是規(guī)定的100％；縣水資源費(fèi)規(guī)定應(yīng)計(jì)提數(shù)為209萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提數(shù)為209萬(wàn)元，是規(guī)定的100％。

    （二）水利重點(diǎn)工程投資計(jì)劃執(zhí)行及資金使用情況

    1.常州市長(zhǎng)江堤防德勝河河口段應(yīng)急除險(xiǎn)加固工程。工程于2011年4月25日開(kāi)工，6月8日完工并組織了竣工驗(yàn)收和決算審計(jì)，工程總投資費(fèi)用為565.4萬(wàn)元。截止審計(jì)日，項(xiàng)目已到位資金為571.4萬(wàn)元。

    2.常州市城市防洪2011年度工程。該項(xiàng)目主要包括大運(yùn)河?xùn)|樞紐、串新河樞紐、南運(yùn)河樞紐、采菱港樞紐、澡港河南樞紐等，工程概算總投資為5.7億元。項(xiàng)目于2010年開(kāi)工建設(shè)，計(jì)劃2012年底全部完成。截止審計(jì)日融資項(xiàng)目已到位資金為11225.4萬(wàn)元，支付項(xiàng)目工程款為9616.8萬(wàn)元；采菱港樞紐、澡港河南樞紐由常州市城市防洪工程建設(shè)處組織建設(shè)，2011年底施工單位進(jìn)場(chǎng)。截止審計(jì)日，常州市城市防洪5個(gè)樞紐工程按照計(jì)劃正在建設(shè)中，已籌措到位資金為18641萬(wàn)元。截止審計(jì)日,工程總體形象進(jìn)度完成70％左右。

    3.溧陽(yáng)市10座水庫(kù)大壩除險(xiǎn)加固項(xiàng)目。工程概算總投資為1702萬(wàn)元。項(xiàng)目于2011年11月開(kāi)工建設(shè)，計(jì)劃2012年5月底全部完成建設(shè)。目前資金已落實(shí)到位。截止審計(jì)日，工程已經(jīng)實(shí)施完成進(jìn)入驗(yàn)收階段。

    4.溧陽(yáng)市上興鎮(zhèn)曹山小流域治理項(xiàng)目?？偼顿Y為500萬(wàn)元，2012年4月開(kāi)工，計(jì)劃5月底竣工．截止審計(jì)日,工程總體形象進(jìn)度完成40％左右。

    （三）農(nóng)村水利工程配套資金到位及任務(wù)完成情況

    1.武進(jìn)區(qū)2009年度小農(nóng)水重點(diǎn)縣工程。項(xiàng)目于2010年春節(jié)后開(kāi)工，2010年6月份完工，工程概算投資為4071萬(wàn)元。至審計(jì)日，資金已全部落實(shí)到位為4447.66萬(wàn)元。

    2.武進(jìn)區(qū)2010年度小農(nóng)水重點(diǎn)縣工程。項(xiàng)目于2010年12月開(kāi)工，2011年5月份完工，工程概算投資為6317萬(wàn)元，至審計(jì)日，資金已落實(shí)到位為6196.29萬(wàn)元。

    3.武進(jìn)區(qū)2011年度小農(nóng)水重點(diǎn)縣工程。項(xiàng)目于2012年春節(jié)后開(kāi)工，正在施工過(guò)程中，工程概算投資為7385萬(wàn)元。至審計(jì)日，上級(jí)補(bǔ)助資金3400萬(wàn)元已全部到位，項(xiàng)目所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)配套資金為3985萬(wàn)元已在年度預(yù)算中安排。項(xiàng)目已完成總投資的60%。

    4.武進(jìn)區(qū)2011年度農(nóng)村河道疏浚整治工程。概算投資為3351萬(wàn)元，項(xiàng)目于2011年6月實(shí)施完成，實(shí)際完成投資為3192萬(wàn)元，資金已落實(shí)到位。

    5.溧陽(yáng)市2010年度小農(nóng)水重點(diǎn)縣工程。項(xiàng)目于2010年12月28日開(kāi)工，2011年6月完成，工程概算投資為4363萬(wàn)元。至審計(jì)日,合計(jì)4363萬(wàn)元資金已全部落實(shí)到位。

    6.溧陽(yáng)市2011年度小農(nóng)水重點(diǎn)縣工程。項(xiàng)目于2011年12月開(kāi)工。工程概算投資為4389萬(wàn)元。至審計(jì)日，已落實(shí)到位資金為3974萬(wàn)元。

    7.溧陽(yáng)市2011年度農(nóng)村河道疏浚整治工程。項(xiàng)目概算投資為670萬(wàn)元。項(xiàng)目于2011年6月實(shí)施完成，實(shí)際完成投資為569萬(wàn)元，資金已落實(shí)到位。

    8.溧陽(yáng)市2011年度農(nóng)橋建設(shè)工程。項(xiàng)目概算投資為2752萬(wàn)元。資金已落實(shí)到位。項(xiàng)目于2011年12月底實(shí)施完成并組織進(jìn)行了竣工驗(yàn)收。

    9.溧陽(yáng)市2011年度小農(nóng)水專項(xiàng)資金。工程估算投資為393萬(wàn)元。目前該項(xiàng)目尚未開(kāi)工，原因是項(xiàng)目所在位置與2011年小農(nóng)水重點(diǎn)縣的八字橋村標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)工程部分重疊，需待標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)實(shí)施完畢后才能實(shí)施高效節(jié)水灌溉工程。

    （四）小型農(nóng)田水利重點(diǎn)縣項(xiàng)目建設(shè)、管理情況

    1.武進(jìn)區(qū)小農(nóng)水重點(diǎn)縣項(xiàng)目。2009年度項(xiàng)目由區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)立項(xiàng)進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，2010年度和2011年度項(xiàng)目由區(qū)財(cái)政局委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)。2009年度小農(nóng)水項(xiàng)目已投入使用并已通過(guò)區(qū)級(jí)驗(yàn)收和市級(jí)驗(yàn)收。

    但同時(shí)，調(diào)查發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中還存在一些不容忽視的問(wèn)題：2010年度小農(nóng)水重點(diǎn)縣項(xiàng)目已完成了以鎮(zhèn)為單位的工程驗(yàn)收，但至今尚未完成整體驗(yàn)收；對(duì)于已完的2009、2010年度小農(nóng)水重點(diǎn)縣項(xiàng)目，已建立“武進(jìn)區(qū)機(jī)電排灌設(shè)施長(zhǎng)效管護(hù)工作考核辦法”等管養(yǎng)制度，但對(duì)于田間溝渠等工程按照“誰(shuí)受益、誰(shuí)管理”進(jìn)行管養(yǎng)的辦法還有待進(jìn)一步細(xì)化；抽查2011年度湟里鎮(zhèn)小農(nóng)水重點(diǎn)縣項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定及時(shí)辦理設(shè)計(jì)方案變更調(diào)整手續(xù)；截止審計(jì)日,2011年度小農(nóng)水項(xiàng)目總體形象進(jìn)度完成60％左右，但尚未支付工程進(jìn)度款。

    2.溧陽(yáng)市小農(nóng)水重點(diǎn)縣項(xiàng)目。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，按照要求，溧陽(yáng)水利局通過(guò)公開(kāi)招投標(biāo)選擇確定了施工、監(jiān)理單位，與施工單位簽訂了施工合同、廉政合同、資金安全合同、不拖欠農(nóng)民工工資承諾書(shū)，項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)均設(shè)立了公示牌進(jìn)行公示。但同時(shí)，調(diào)查發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中還存在一些不容忽視的問(wèn)題：2010年小農(nóng)水重點(diǎn)縣項(xiàng)目已投入使用，已完成了以鎮(zhèn)為單位的工程驗(yàn)收，但至今尚未完成整體驗(yàn)收，工程檔案資料整理不夠規(guī)范；抽查溧城鎮(zhèn)2011年小農(nóng)水重點(diǎn)縣項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，發(fā)現(xiàn)部分渠道U型板厚度不足、強(qiáng)度不夠、外觀形象較差；監(jiān)理單位、監(jiān)理人員工作不力，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工作不到位；截止審計(jì)日,2011年度小農(nóng)水重點(diǎn)縣項(xiàng)目總體形象進(jìn)度完成70％左右，但尚未支付工程款。

    （五）抽查部分水利重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)管理情況

    本次將列入省2011年度水利重點(diǎn)工程的常州市城市防洪工程、長(zhǎng)江堤防德勝河除險(xiǎn)加固工程，溧陽(yáng)市上興鎮(zhèn)曹山小流域治理、小型水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程全面進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，總體上均能夠按照基建程序要求，進(jìn)行項(xiàng)目的立項(xiàng)、初步設(shè)計(jì)，通過(guò)公開(kāi)招投標(biāo)選擇施工單位、監(jiān)理單位，與各參建單位簽訂正式合同。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，加強(qiáng)投資控制，對(duì)投資大的常州市城市防洪工程委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)；加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，市水利局專門(mén)制定《市級(jí)水利工程防汛和維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目招投標(biāo)管理辦法》、《常州市水利局財(cái)務(wù)管理暫行辦法》等辦法來(lái)規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)管理。溧陽(yáng)市水利局成立了小型水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程安全生產(chǎn)機(jī)構(gòu)、質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)，明確各自職責(zé)，還制定了“溧陽(yáng)市小型水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程驗(yàn)收制度”、“ 溧陽(yáng)市小型水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程財(cái)務(wù)管理制度”、“溧陽(yáng)市小型水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程安全管理制度”、“溧陽(yáng)市小型水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程質(zhì)量管理制度”、“檔案資料管理規(guī)章制度”等制度；能夠完善手續(xù)，規(guī)范操作，強(qiáng)化質(zhì)量管理，實(shí)行過(guò)程控制。小水庫(kù)除險(xiǎn)加固項(xiàng)目，對(duì)每道工序?qū)嵭小叭龣z制”，監(jiān)理單位逐庫(kù)落實(shí)一名監(jiān)理人員旁站監(jiān)理，建設(shè)單位指派專業(yè)技術(shù)人員常駐現(xiàn)場(chǎng)，加強(qiáng)對(duì)施工工序、施工質(zhì)量的檢查，并委托第三方進(jìn)行工程質(zhì)量檢測(cè)。

    但審計(jì)調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)存在一些需要改進(jìn)和完善的地方：溧陽(yáng)市曹山小流域水土保持綜合治理工程招標(biāo)管理工作不夠規(guī)范；常州城市防洪工程拆遷補(bǔ)償經(jīng)費(fèi)控制不嚴(yán)格；城市防洪采菱港樞紐工程因原碼頭搬遷費(fèi)用無(wú)法達(dá)成共識(shí)，導(dǎo)致方案調(diào)整重新選址，影響了工期，按原建設(shè)計(jì)劃較難如期完成。

    二、審計(jì)評(píng)價(jià)

    審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，中央、省關(guān)于加快水利改革發(fā)展的文件出臺(tái)后，常州市（轄市、區(qū)）黨委、政府及相關(guān)部門(mén)高度重視，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)和調(diào)研，切實(shí)抓好本地區(qū)水利現(xiàn)代化規(guī)劃編制工作，結(jié)合各地實(shí)際，出臺(tái)了實(shí)施意見(jiàn)。狠抓水利政策的落實(shí)和機(jī)制完善，近兩年水利建設(shè)資金投入逐年增加，武進(jìn)區(qū)“十一五”期間累計(jì)投入40.51億元，2011年投入比規(guī)定增加14.5%，溧陽(yáng)市2011年投入比規(guī)定增加25.4%。水利重點(diǎn)工程及中央財(cái)政小型農(nóng)田水利重點(diǎn)縣工程建設(shè)管理工作總體規(guī)范，基本能夠按照有關(guān)文件要求，履行項(xiàng)目公示制、項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、建設(shè)監(jiān)理制、合同管理制、農(nóng)民義務(wù)監(jiān)督員監(jiān)督制和竣工驗(yàn)收制。工程建設(shè)過(guò)程中，制訂規(guī)章制度，細(xì)化質(zhì)量管理措施，強(qiáng)化質(zhì)量控制；控制主要材料物資質(zhì)量和采購(gòu)，重視財(cái)務(wù)管理；加強(qiáng)檢查監(jiān)督，責(zé)任落實(shí)到部門(mén)和人員。

    水利項(xiàng)目的實(shí)施是黨和政府為民辦實(shí)事的重要體現(xiàn)，項(xiàng)目實(shí)施后，社會(huì)效益、環(huán)境效益、經(jīng)濟(jì)效益明顯。增強(qiáng)了農(nóng)業(yè)發(fā)展后勁，降低了灌溉成本，提高了農(nóng)民收入。河道疏浚整治后將使蓄水和引排水能力增強(qiáng)，區(qū)域防洪抗旱能力進(jìn)一步提升。農(nóng)村水利工程改造完成后，工程設(shè)施配套齊全，灌排體系健全，農(nóng)田林網(wǎng)化密度和植被覆蓋率增大，減少土壤次生鹽堿化和水土流失，減少化肥流失，減輕水體的面源污染，提高生態(tài)的調(diào)節(jié)能力。河道經(jīng)過(guò)疏浚清淤，水質(zhì)狀況明顯提高，農(nóng)村環(huán)境發(fā)生了較大的改變。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，通過(guò)2009-2010年度兩年小農(nóng)水重點(diǎn)縣項(xiàng)目的實(shí)施，恢復(fù)、改善、新增澆灌面積35.96萬(wàn)畝、新增節(jié)水能力2975萬(wàn)立方、新增糧食生產(chǎn)能力3416萬(wàn)公斤、新增經(jīng)濟(jì)作物產(chǎn)值911萬(wàn)元，受益人口47.6萬(wàn)人。但在審計(jì)調(diào)查過(guò)程中，也發(fā)現(xiàn)存在部分水利投入政策落實(shí)不夠到位，2011年度小農(nóng)水重點(diǎn)縣配套資金（鄉(xiāng)鎮(zhèn)配套部分）還未及時(shí)轉(zhuǎn)入專戶管理，建設(shè)管理還不夠規(guī)范等問(wèn)題。

    三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

    一是水利投入政策落實(shí)方面。主要存在農(nóng)田水利建設(shè)資金收入未按文件規(guī)定足額計(jì)提并年終清算、水利建設(shè)基金來(lái)源未按規(guī)定計(jì)提或劃轉(zhuǎn)等薄弱環(huán)節(jié)。二是小農(nóng)水重點(diǎn)縣安排的配套資金未能及時(shí)撥至財(cái)政專戶。三是未能?chē)?yán)格執(zhí)行小農(nóng)水重點(diǎn)縣配套資金的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。四是工程建設(shè)管理不夠規(guī)范。

    四、審計(jì)建議

    （一）貫徹實(shí)施意見(jiàn)的政策措施需要加快落實(shí)。

    （二）加強(qiáng)資金籌措力度。

    （三）進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目的建設(shè)管理。

    （四）繼續(xù)小型農(nóng)田水利重點(diǎn)縣方面的資金補(bǔ)助投入。

    對(duì)此次審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及審計(jì)建議，市及轄市區(qū)水利主管部門(mén)及相關(guān)職能部門(mén)高度重視，積極采取措施認(rèn)真整改。目前正在完善制度、落實(shí)措施之中。