為進一步強化預(yù)算執(zhí)行力度，不斷提高財政支出績效管理水平，確保財政資金配置和使用效益，受常州市水利局委托，蘇亞金誠會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）常州分所依據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《江蘇省財政廳關(guān)于印發(fā)江蘇省省級項目支出績效評價管理辦法的通知》（蘇財規(guī)〔2020〕20號）等文件要求，對常州市水利局實施的常州市2022年度市級水利基本建設(shè)專項資金項目開展績效評價，形成本評價報告。

本次績效評價對象為常州市2022年度市級水利基本建設(shè)專項資金，年度任務(wù)包括水利規(guī)劃前期工作、德勝河外江段河道整治工程建設(shè)、常州市水情教育基地建設(shè)。經(jīng)評價，該項目最終評分結(jié)果為90.5分，級別為“優(yōu)”。

主要績效：

1、按期完成德勝河外江段河道整治工程，顯著提升江堤防洪能力。保證財政資金的投入及時，克服“新冠肺炎”疫情和長江高潮水位對工程施工的影響，2022年5月完成了對德勝河入江口約170米范圍內(nèi)的兩側(cè)堤防進行除險加固，建設(shè)護岸岸線總長408m。該工程建設(shè)完成，提升了港堤防洪標準，完善了江堤防洪圈，加強堤防穩(wěn)定性，消除堤防安全隱患和提高邊坡防護能力，提升該河段安全運行保障。提高地區(qū)防洪能力，減少因暴雨造成的洪澇災(zāi)害給地區(qū)帶來的不利影響，確保周邊地區(qū)人民生命、財產(chǎn)安全，減少每年因防洪除澇搶險投入的人力、物力的消耗，避免搶險救災(zāi)給社會正常生產(chǎn)和生活造成的影響，促進人民安居樂業(yè)。

2、工程成本管理到位，顯著節(jié)約財政資金。通過做好項目招投標工作，在工程施工費、勘測設(shè)計費、工程監(jiān)理費上取得一定幅度的壓降，保障工程進度，按期完成工程建設(shè)，嚴格控制建設(shè)單位管理費支出，多舉措控制工程總成本。德勝河外江段河道整治工程核定決算價為2,271萬元,相較批復(fù)概算2,843萬元，節(jié)約572萬元，占概算投資的20%；水情教育基地工程項目合同總金額（固定金額類）合計847萬元，預(yù)計總投資金額<950萬元，相較批復(fù)概算1,274萬元,節(jié)約將超過324萬元，占概算投資的25%，顯著節(jié)約了財政資金。

3、建成常州市水情教育基地，加強水情教育。建成常州市水情教育基地，布設(shè)室內(nèi)水文化教育展廳886平方米，室外文化展示配套設(shè)施提升13854平方米，同步實施多媒體展示等配套設(shè)施。對北塘河樞紐、橫塘河北樞紐管理范圍進行提升改造,將北塘河樞紐建筑主體打造為常州市水利文化展示館，提高水情教育基地布展及外場環(huán)境的美觀度，通過景觀展示豐富水利文化知識，同時提升進場賓客的水利文化認知。常州市水情教育基地依托青龍?zhí)秶宜L(fēng)景區(qū)，景區(qū)擁有豐富的水利歷史、文化、工程、景觀資源，同時擁有良好的生態(tài)環(huán)境基礎(chǔ)。項目建成后有利于增強節(jié)約水資源、保護水生態(tài)的思想意識和行動自覺，推進常州市水生態(tài)文明建設(shè)，構(gòu)建水情教育的新發(fā)展格局。

4、定位公益奉獻，展示“紅十字+綠色水利”文化。水情教育基地因地制宜，深挖、傳承、發(fā)揚治水名人屠寄先生特有的紅十字元素，積極推進“紅十字文化+綠色水利”水情教育基地建設(shè)。常州市水情教育基地成功舉辦了市紅會青少年博愛夏令營、江南杯紅十字青少年公益夏令營活動、無償獻血、造血干細胞宣傳采樣、紅十字救護培訓(xùn)等多項活動，被授牌為“常州市紅十字志愿服務(wù)基地”“常州市紅十字文化傳播基地”，“常州紅十字建會一百周年紀念碑”也在基地落戶。常州市城市防洪管理處與市紅十字會簽訂結(jié)對共建協(xié)議，進一步深化合作、資源共享、打造品牌。常州市城市防洪工程管理處與市紅會深度合作推動“人道、博愛、奉獻”的紅十字精神和“忠誠、干凈、擔(dān)當(dāng)、科學(xué)、求實、創(chuàng)新”的水利精神深度融合，形成獨具特色的“紅十字文化+綠色水利”特色水情教育模式。

5、多渠道宣傳宣教，擴大水情教育影響力。通過電視、報刊、網(wǎng)站、微信公眾號等傳播平臺線上線下交織發(fā)力，依托基地宣傳載體內(nèi)外聯(lián)動開展宣教和研學(xué)活動，擴大水情教育輻射面、影響力。在《中國水利報》刊登《江蘇常州市青龍?zhí)端L(fēng)景區(qū)依托水利資源傳播水利文化》《江蘇常州市青龍?zhí)端L(fēng)景區(qū)多元拓展釋放景區(qū)新動能》《江蘇常州市水情教育紀實》等文章；積極向系統(tǒng)行業(yè)雜志投稿發(fā)表論文；在常州政府網(wǎng)、常州水利網(wǎng)及視頻app、微信公眾號等開展相關(guān)圖文、視頻宣傳；自主制作編寫《青龍?zhí)杜虾谜n堂》宣傳片、《龍城明珠青龍?zhí)丁穲D文視頻，《常州市城市防洪工程管理處宣傳冊》《常州治水名人匯編》《清誠》《城市防洪科學(xué)擔(dān)當(dāng)》《水之韻》等一系列水情教育宣傳材料，向參觀群眾普及水情教育知識。每年舉辦“常州水文化”講座、“讀書沙龍”“道德講堂”等活動。積極開展進機關(guān)、進學(xué)校、進工地、進企業(yè)、進社區(qū)、進家門等“走出去”活動，以及“市民看水利”“水利系統(tǒng)騎行看水利”“學(xué)生進水利”“小記者進水利”等“請進來”活動。在充分發(fā)揮自身科普宣教功能的同時，基地與河海大學(xué)、江蘇理工學(xué)院、常州技師學(xué)院、常州晚報小記者、紅十字會、常泰大橋項目部等結(jié)對共建，都產(chǎn)生了積極的宣傳效果?；噩F(xiàn)有專兼職講解員14名、紅十字志愿服務(wù)隊伍77人，2018年以來，水利部、省水利廳及市委市政府領(lǐng)導(dǎo)都曾蒞臨指導(dǎo)，每年還接待大量來自全國各地的各級黨政系統(tǒng)參觀團，以及市民群眾和學(xué)生，高峰期時日均接待人員達百人次以上。

存在的問題：

1、部分績效目標設(shè)置不合理，未能與項目情況相匹配。績效目標必須具備重點突出、可以量化、合理可行和經(jīng)濟適用等特點，本次水利基本建設(shè)專項績效目標設(shè)置不盡合理，如預(yù)算執(zhí)行率半年（程）目標即為100%；全年程時效指標中投資計劃執(zhí)行率指標半年目標為50%，全年目標100%，與項目合同約定的款項支付進度計劃也不相匹配；數(shù)量指標中缺少市管河道清淤輪浚工程前期工作的績效目標。

2、2022年度內(nèi)預(yù)算執(zhí)行率偏低。常州市2022年市級水利基本建設(shè)資金主要用于水利前期規(guī)劃、德勝河外江段整治工程建設(shè)、水情教育基地建設(shè)、市管河道清淤輪浚工程前期四個方面。根據(jù)2022年常州市水利局及下屬單位財務(wù)臺賬顯示，常州市2022年市級水利基本建設(shè)資金共撥付資金1589萬元，2022年度實際支出使用1114.64萬元，執(zhí)行率70.15%。其中水情教育基地建設(shè)項目預(yù)算2022年度預(yù)算執(zhí)行率僅42.96%；市管河道清淤輪浚工程前期經(jīng)費預(yù)算2022年度預(yù)算執(zhí)行率0.00%，截至2023年6月末預(yù)算執(zhí)行率0.00%；前期工作組織、技術(shù)文件咨詢經(jīng)費2022年度預(yù)算執(zhí)行率11.20%，截至2023年6月末預(yù)算執(zhí)行率34.70%。

3、財政資金下達較晚，市管河道清淤輪浚工程前期工作未能按期開展。2022年11月30日，常州市財政局、常州市水利局文件《市財政局市水利局關(guān)于下達2022年市級水利專項資金計劃及任務(wù)清單（第四批)的通知》（常財農(nóng)〔2022〕88號）下達的2022年市級水利基本建設(shè)專項資金50萬元（市管河道清淤輪浚工程前期經(jīng)費）。2022年12月資金撥付至常州市水利工程建設(shè)處，受限于財政資金下達較晚，常州市水利工程建設(shè)處未能在2022年度內(nèi)實施該項目，于2023年2月完成市管河道清淤輪浚工程前期勘測工作的項目招投標工作。根據(jù)《常州市水利局直管河道（新）輪浚規(guī)劃》反映，計劃2023年內(nèi)實施南運河清淤。河道輪浚工程的開展需要當(dāng)?shù)睾拥赖挠俜e情況作為依據(jù)，需要對相關(guān)的河道進行斷面測量，為河道輪浚提供有力的測量資料，河道清淤輪浚工程前期勘測工作未能按期開展，影響整個河道輪浚計劃的實施。

建議及改進措施：

1、科學(xué)設(shè)定績效目標，發(fā)揮績效目標的指導(dǎo)作用。對于該專項資金的績效目標及目標值要組織各水管單位集體論證并達成一致，對于績效目標的目標值設(shè)定要進行動態(tài)化、標準化和規(guī)范化管理，結(jié)合實際項目實施情況，制定針對性的績效目標；績效目標設(shè)定要覆蓋專項資金中的所有重點項目；目標值的設(shè)定要做到來源客觀可考，定量值明確計算方式和統(tǒng)計口徑，定性值可衡量；既要重視以往數(shù)據(jù)的歸集整理，也要重視實地現(xiàn)場勘查或調(diào)研，掌握水利工程中的定額變化，并與任務(wù)計劃和預(yù)算相匹配，及時調(diào)整目標值以體現(xiàn)績效目標值設(shè)定的科學(xué)性和合理性，使水利工程建設(shè)工作更加科學(xué)高效。

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