常州市審計機關(guān)OA和AO信息

交互管理試行辦法

為進一步加強審計業(yè)務(wù)管理，提高審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮《審計管理系統(tǒng)》（以下簡稱OA）與《現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)》（以下簡稱AO）的作用，規(guī)范兩個系統(tǒng)之間的信息交互，根據(jù)《審計署關(guān)于印發(fā)審計機關(guān)業(yè)務(wù)流程無紙化實施指南——計算機審計實務(wù)公告第6號的通知》等有關(guān)規(guī)定，特制訂本辦法。

    一、交互內(nèi)容和適用范圍

OA與AO信息交互的內(nèi)容主要包括：審計項目信息、審計實施現(xiàn)場資料，被審計單位資料庫、審計專家經(jīng)驗，以及其他需要交互的資料或數(shù)據(jù)。

審計現(xiàn)場與審計機關(guān)交互流程是審計組及時報告現(xiàn)場工作并獲得審計機關(guān)具體指示的過程。審計機關(guān)應(yīng)當充分運用信息化手段，使交互流程在保障審計質(zhì)量方面發(fā)揮作用。審計組和部門領(lǐng)導(dǎo)、審計機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在自己的職權(quán)范圍內(nèi)履行交互職責。

本辦法適用于全市審計機關(guān)，并從2009年1月1日起試行。

    二、交互職責

（一）計劃管理部門負責在OA中錄入審計項目相關(guān)信息，確保審計項目信息的完整性和準確性；在審計項目終結(jié)時，督促各單位和部門對被審單位資料庫進行更新。

（二）計算機管理部門或計算機審計處負責對OA與AO的交互提供技術(shù)支持和網(wǎng)絡(luò)、計算機軟硬件設(shè)備的安全運行保障。

（三）各業(yè)務(wù)部門按照規(guī)定實施項目審計和管理，按時上傳現(xiàn)場審計資料，及時查看領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)或反饋意見。

（四）分管局領(lǐng)導(dǎo)、各業(yè)務(wù)部門負責人應(yīng)及時查閱審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)包，及時做出反饋或批復(fù)意見，指導(dǎo)現(xiàn)場審計工作。

（五）法制部門在審計項目復(fù)核、審核過程中，應(yīng)認真核對數(shù)據(jù)包，凡是數(shù)據(jù)包中未作審計底稿、審計日記、審計證據(jù)等審計事項審核記錄的內(nèi)容，不得上報審計報告，嚴格把好審計證據(jù)、審計報告的質(zhì)量關(guān)。

三、交互實施

    （一）審計實施前的信息交互。

在審計準備階段，各業(yè)務(wù)部門負責人根據(jù)審計項目計劃在OA中指定各項目的審計組長、主審及審計組成員。審計組在OA審計項目資料樹中起草完成審計實施方案、審計通知書等。

在審計組進點前，審計組組長或主審負責AO項目信息初始化工作，將審計項目基本信息、審計項目組成員信息等從OA下載到AO中；將被審計單位信息、審計專家經(jīng)驗數(shù)據(jù)包從OA導(dǎo)入到AO中；根據(jù)審計實施方案進行審計事項細化、安排項目進度和人員分工等。在完成上述工作后，再將AO審計項目信息資料導(dǎo)出分發(fā)給審計組其他成員。

    （二）審計實施過程中的現(xiàn)場資料交互。

審計組組長或主審根據(jù)審計實施進度，適時收集、匯總和審查審計組成員在審計實施過程中形成的審計日記、審計工作底稿、審計證據(jù)等，并填寫《現(xiàn)場審計情況報告表》（格式見附件），通過AO的項目管理模塊生成審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)包，統(tǒng)一打包上傳到OA系統(tǒng)中，向領(lǐng)導(dǎo)請示或報告階段性工作完成情況。原則上每個項目安排在審計實施的期中和期末撤出審計點前各上傳一次，對審計實施時間不超過一周的項目可只安排回局后上傳一次，對重點審計項目可以根據(jù)需要增加上傳次數(shù)。

審計組上傳的資料，業(yè)務(wù)部門負責人應(yīng)當在最短的時間內(nèi)審查并提出明確意見。分管局領(lǐng)導(dǎo)在業(yè)務(wù)處室負責人提出意見后對項目做出批示。業(yè)務(wù)處室負責人任審計組組長的，分管局領(lǐng)導(dǎo)直接對上傳資料做出批示。

    （三）審計實施結(jié)束后的信息交互。

審計項目實施結(jié)束后，審計組組長或主審應(yīng)將審計組形成的全部審計日記、工作底稿、審計證據(jù)（按重要性原則確定）等，生成完整的電子檔案上傳到OA系統(tǒng)中，供項目復(fù)核使用。

項目終結(jié)后，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)生成審計臺賬數(shù)據(jù)包、被審計單位數(shù)據(jù)包、審計項目檔案數(shù)據(jù)包，并上傳到OA系統(tǒng)中，進行數(shù)據(jù)庫更新、統(tǒng)計和歸檔工作。

                   二○○九年三月三十一日

附件：

現(xiàn)場審計情況報告表

報告人：                             年   月   日

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