市各部委辦局、各直屬單位：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國(guó)發(fā)〔2021〕5號(hào)）等文件精神，以及全省預(yù)算管理一體化建設(shè)要求，結(jié)合市人大預(yù)算審查和審計(jì)監(jiān)督相關(guān)意見，現(xiàn)就做好2022年市級(jí)預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)編制工作通知如下：

一、指導(dǎo)思想和總體原則

指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面落實(shí)積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)。全力保障市委、市政府重大決策部署落實(shí)、基本民生等重點(diǎn)支出，切實(shí)體現(xiàn)“以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政”要求。全力支持做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，堅(jiān)決守住“保”的底線，不斷夯實(shí)“穩(wěn)”的基礎(chǔ)，奮力拓展“進(jìn)”的態(tài)勢(shì)。進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，切實(shí)做好新形勢(shì)下財(cái)政平衡工作，為我市打造“國(guó)際化智造名城、長(zhǎng)三角中軸樞紐”，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展走在前列提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力保障。

總體原則：堅(jiān)持“兩控三保，兩強(qiáng)一聚”的預(yù)算安排原則，即從嚴(yán)控制一般性支出、從嚴(yán)控制“三公經(jīng)費(fèi)”，全力保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆蝗鎻?qiáng)化預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理和預(yù)算績(jī)效管理，重點(diǎn)聚焦“532”發(fā)展戰(zhàn)略。

二、預(yù)算編制要求

（一）落實(shí)統(tǒng)一部署，全力推進(jìn)預(yù)算管理一體化。按照《江蘇省預(yù)算管理一體化規(guī)范（試行）》要求，在省統(tǒng)一部署下，構(gòu)建“制度+技術(shù)”的管理機(jī)制，用系統(tǒng)化思維整合業(yè)務(wù)規(guī)范，全面提高預(yù)算規(guī)劃性、標(biāo)準(zhǔn)化水平。整合預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算報(bào)告、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理等預(yù)算管理環(huán)節(jié)，強(qiáng)化順向環(huán)環(huán)相扣的控制機(jī)制和逆向動(dòng)態(tài)可溯的反饋機(jī)制，推進(jìn)績(jī)效管理與預(yù)算管理各環(huán)節(jié)深度融合。加強(qiáng)跨年度項(xiàng)目支出、政府償債支出、政府各類中長(zhǎng)期支出事項(xiàng)與各年度預(yù)算的銜接，更好地統(tǒng)籌財(cái)政收支。

（二）調(diào)整預(yù)算編制模式，推進(jìn)預(yù)算項(xiàng)目全生命周期管理。將預(yù)算項(xiàng)目作為預(yù)算管理基本單元，全部支出均以預(yù)算項(xiàng)目的形式納入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)。項(xiàng)目庫(kù)實(shí)時(shí)記錄和動(dòng)態(tài)反映預(yù)算項(xiàng)目從前期謀劃、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、預(yù)算編制、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目結(jié)束和終止全過程的預(yù)算管理信息，實(shí)施全生命周期管理。建立健全項(xiàng)目入庫(kù)評(píng)審機(jī)制和項(xiàng)目滾動(dòng)管理機(jī)制。各部門、各單位要結(jié)合部門事業(yè)發(fā)展規(guī)劃提前研究謀劃項(xiàng)目，常態(tài)化開展項(xiàng)目申報(bào)和評(píng)審論證，將符合條件的項(xiàng)目?jī)?chǔ)備入庫(kù)，并實(shí)行項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)動(dòng)態(tài)更新。預(yù)算編制堅(jiān)持“先有項(xiàng)目再安排預(yù)算”“資金跟著項(xiàng)目走”，從項(xiàng)目庫(kù)中按優(yōu)先次序選取項(xiàng)目安排預(yù)算，未納入預(yù)算項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)的項(xiàng)目一律不得安排預(yù)算。

（三）突出目標(biāo)導(dǎo)向，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。持續(xù)健全“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績(jī)效管理體系，推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化。所有項(xiàng)目均需編制績(jī)效目標(biāo)，所有部門單位均需編制整體預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。加強(qiáng)源頭控制，新設(shè)立重大項(xiàng)目需開展事前績(jī)效評(píng)估，審核通過的項(xiàng)目方可納入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)；績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算同步編制、同步報(bào)送，否則不得進(jìn)入預(yù)算審核程序；審核通過的績(jī)效目標(biāo)與部門預(yù)算一并批復(fù)下達(dá)，作為預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效監(jiān)控及績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)；落實(shí)部門預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)同步加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理；全面實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，注重績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，形成預(yù)算資金配置向政府重大決策部署、重點(diǎn)任務(wù)和高績(jī)效領(lǐng)域傾斜的掛鉤機(jī)制。

（四）完善全口徑預(yù)算，加大各類資金統(tǒng)籌安排力度。編制由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算構(gòu)成的全口徑預(yù)算。加大政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算與一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算的比例提高至40%，相關(guān)支出優(yōu)先通過政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排。統(tǒng)籌各項(xiàng)來源安排部門預(yù)算支出，優(yōu)先動(dòng)用基本戶及暫存款清理歷年結(jié)余、部門非稅收入、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付等其他來源安排支出。

（五）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持有保有壓突出重點(diǎn)。緊緊圍繞中央、省、市決策部署，突出重點(diǎn)工作，合理安排支出，優(yōu)先保障市委市政府確定的重大政策、重要改革和重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施。按照盡力而為、量力而行的原則落實(shí)好國(guó)家、省、市民生政策。增強(qiáng)財(cái)政投入的精準(zhǔn)度，重點(diǎn)保障疫情防控、創(chuàng)新發(fā)展、應(yīng)急救難、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域的投入。始終堅(jiān)持政府“過緊日子”要求，厲行節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出、“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。加強(qiáng)預(yù)算管理，硬化執(zhí)行約束，除中央、省、市確定的政策性支出，疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)等支出外，原則上年度內(nèi)不得追加預(yù)算。

（六）強(qiáng)化源頭管理，切實(shí)規(guī)范專項(xiàng)資金管理。按照《市政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)政府專項(xiàng)資金管理和改革的實(shí)施意見》（常政辦發(fā)〔2020〕38號(hào)）有關(guān)規(guī)定，按照“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”原則落實(shí)管理責(zé)任。進(jìn)一步加大政府專項(xiàng)資金清理、整合、歸并力度，嚴(yán)格履行專項(xiàng)資金設(shè)立程序，并實(shí)行目錄清單制管理。完善政府專項(xiàng)資金預(yù)算編制方式，對(duì)跨年度實(shí)施的項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度分年度安排資金，做到項(xiàng)目進(jìn)度與預(yù)算安排相匹配，使有限的資金辦更多的事。

（七）落實(shí)主體責(zé)任，加大預(yù)決算信息公開力度。按“誰編制、誰公開”原則，除涉及國(guó)家秘密外，所有使用財(cái)政資金的部門（公開至所有二級(jí)單位）應(yīng)在預(yù)算正式批復(fù)后20日內(nèi)，依法依規(guī)向社會(huì)公開部門預(yù)算信息、績(jī)效目標(biāo)、政府采購(gòu)信息等，主動(dòng)接受人大和社會(huì)監(jiān)督，提高預(yù)算透明度。

（八）完善財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，確保盡早惠企利民。市級(jí)各部門應(yīng)加強(qiáng)協(xié)同聯(lián)動(dòng)，推動(dòng)加快項(xiàng)目申報(bào)和審核進(jìn)度，科學(xué)制定資金分配方案并及早分配下達(dá)。建立健全直達(dá)資金監(jiān)控體系，強(qiáng)化從資金源頭到使用末端的全過程、全鏈條、全方位監(jiān)控，確保資金直達(dá)基層、直接惠企利民，防止擠占挪用或沉淀閑置等問題發(fā)生。

三、預(yù)算編制內(nèi)容

2022年市級(jí)預(yù)算編制使用全省統(tǒng)一的預(yù)算管理一體化系統(tǒng)。預(yù)算支出全部以項(xiàng)目形式納入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，按照預(yù)算支出性質(zhì)和用途分為人員類項(xiàng)目、運(yùn)轉(zhuǎn)類公用項(xiàng)目、運(yùn)轉(zhuǎn)類其他項(xiàng)目和特定目標(biāo)類項(xiàng)目。其中，人員類項(xiàng)目對(duì)應(yīng)部門預(yù)算基本支出中的人員類支出；運(yùn)轉(zhuǎn)類公用項(xiàng)目對(duì)應(yīng)部門預(yù)算基本支出中的商品和服務(wù)支出；運(yùn)轉(zhuǎn)類其他項(xiàng)目對(duì)應(yīng)部門預(yù)算項(xiàng)目支出；特定目標(biāo)類項(xiàng)目對(duì)應(yīng)政府專項(xiàng)資金支出。

（一）部門預(yù)算編制

1.收入預(yù)算

部門預(yù)算收入主要包括部門及所屬單位取得的公共財(cái)政撥款資金、納入預(yù)算管理的非稅收入、專項(xiàng)收入、行政執(zhí)法經(jīng)費(fèi)、政府性基金收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、財(cái)政專戶管理資金（包括專戶管理非稅收入、醫(yī)療收入、經(jīng)營(yíng)性收入、調(diào)入資金、單位歷年結(jié)余、其他收入等）?！柏?cái)政專戶管理資金”中“其他收入”包括：會(huì)費(fèi)、定向捐贈(zèng)、省級(jí)撥入資金等。

部門、單位要充分考慮落實(shí)減稅降費(fèi)措施等因素影響，根據(jù)歷年收入情況和下一年度收入增減變動(dòng)因素，按收入類別逐項(xiàng)測(cè)算，編制年度收入預(yù)算。

行政機(jī)關(guān)及全額撥款事業(yè)單位納入預(yù)算管理的非稅收入實(shí)行“收支脫鉤”，不再用納入預(yù)算管理的非稅收入安排支出，根據(jù)單位以前年度收入情況按比例從財(cái)政撥款安排支出。差額及自收自支單位非稅收入按比例統(tǒng)籌后按70%安排，首先用于基本支出，剩余部分用于項(xiàng)目支出。

預(yù)算單位行政執(zhí)法經(jīng)費(fèi)作為來源編入部門預(yù)算統(tǒng)籌安排支出，年度執(zhí)行過程中不再另行追加調(diào)整。

2.支出預(yù)算

（1）人員類項(xiàng)目和運(yùn)轉(zhuǎn)類公用項(xiàng)目

人員類項(xiàng)目和運(yùn)轉(zhuǎn)類公用項(xiàng)目對(duì)應(yīng)基本支出。人員類項(xiàng)目是指部門和單位有關(guān)人員的工資福利支出。運(yùn)轉(zhuǎn)類公用項(xiàng)目按照定員定額方式管理，以人員編制、實(shí)有人員、通用資產(chǎn)等為計(jì)算對(duì)象，保障單位日常運(yùn)轉(zhuǎn)和基本履職需要。

人員類項(xiàng)目和運(yùn)轉(zhuǎn)類公用項(xiàng)目根據(jù)單位、人員、資產(chǎn)等信息，以及設(shè)定的支出標(biāo)準(zhǔn)，通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)測(cè)算生成，經(jīng)部門、單位確認(rèn)后納入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)。部門、單位從項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)選取人員類項(xiàng)目，按預(yù)算編制要求報(bào)送市財(cái)政部門審核。

上述項(xiàng)目編制口徑及標(biāo)準(zhǔn)參見常州市級(jí)2022年部門預(yù)算基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)。

（2）運(yùn)轉(zhuǎn)類其他項(xiàng)目

運(yùn)轉(zhuǎn)類其他項(xiàng)目對(duì)應(yīng)部門預(yù)算項(xiàng)目。運(yùn)轉(zhuǎn)類其他項(xiàng)目實(shí)施分級(jí)管理。其中：運(yùn)轉(zhuǎn)類其他一級(jí)項(xiàng)目，由市財(cái)政部門根據(jù)各部門、單位職能以及以前年度預(yù)算項(xiàng)目安排情況，按照通用項(xiàng)目目錄和專用項(xiàng)目目錄分類制定項(xiàng)目目錄清單，統(tǒng)一維護(hù)，用以規(guī)范二級(jí)項(xiàng)目申報(bào)。運(yùn)轉(zhuǎn)類其他二級(jí)項(xiàng)目，為一級(jí)項(xiàng)目的子項(xiàng)目，由單位申報(bào)、主管部門審核、市財(cái)政部門審核后納入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)。二級(jí)項(xiàng)目入庫(kù)后，部門、單位從項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)中選取項(xiàng)目申報(bào)預(yù)算。

（3）特定目標(biāo)類項(xiàng)目

特定目標(biāo)類項(xiàng)目對(duì)應(yīng)政府專項(xiàng)資金。特定目標(biāo)類項(xiàng)目，主要是部門、單位為完成其特定的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出項(xiàng)目。

特定目標(biāo)類項(xiàng)目實(shí)施分級(jí)管理，其中：特定目標(biāo)類一級(jí)項(xiàng)目，由市財(cái)政部門制定項(xiàng)目清單，統(tǒng)一維護(hù)，用以規(guī)范二級(jí)項(xiàng)目申報(bào)。特定目標(biāo)類二級(jí)項(xiàng)目，由單位結(jié)合本單位的職責(zé)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提前研究謀劃本單位下一年度需求，按照中期財(cái)政規(guī)劃管理要求，進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)，并經(jīng)過評(píng)審論證和支出測(cè)算之后，填報(bào)可行性和必要性說明，報(bào)經(jīng)主管部門、市財(cái)政部門審核后納入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)。二級(jí)項(xiàng)目入庫(kù)后，部門、單位從項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)中選取項(xiàng)目申報(bào)預(yù)算。

（4）資產(chǎn)配置、信息化項(xiàng)目和政府采購(gòu)預(yù)算編制

嚴(yán)控辦公設(shè)備配置，辦公設(shè)備不受報(bào)廢年限限制，尚能使用的不得更新，確需更新的先行通過內(nèi)部存量調(diào)劑解決。辦公設(shè)備資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按《常州市財(cái)政局常州市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局關(guān)于印發(fā)常州市市級(jí)行政事業(yè)單位通用辦公設(shè)備和辦公家具配置標(biāo)準(zhǔn)的通知》（常財(cái)資〔2021〕27號(hào)）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并編制資產(chǎn)配置預(yù)算。

信息系統(tǒng)新建及續(xù)改建項(xiàng)目按照《市政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈常州市電子政務(wù)項(xiàng)目管理辦法〉的通知》（常政辦發(fā)〔2018〕73號(hào)）要求，經(jīng)市政府辦公室（大數(shù)據(jù)管理中心）組織核定后，在本年度預(yù)算批復(fù)時(shí)同步下達(dá)。信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)經(jīng)費(fèi)，由市財(cái)政部門審核后確定。

對(duì)于財(cái)政性資金安排的貨物、工程和服務(wù)在政府采購(gòu)目錄范圍和限額標(biāo)準(zhǔn)以上的采購(gòu)事項(xiàng)都必須編制政府采購(gòu)預(yù)算，做到應(yīng)編盡編，不得漏報(bào)、少報(bào)。各部門應(yīng)編制政府采購(gòu)預(yù)算表和政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算表，積極落實(shí)財(cái)政部、工業(yè)和信息化部《政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》關(guān)于預(yù)留份額相關(guān)政策措施。

四、預(yù)算編制程序、時(shí)間安排

2022年市級(jí)部門預(yù)算采取“二上二下”編制程序，具體安排如下：

（一）“一上”階段

9月6日前，各部門（單位）登錄“預(yù)算管理一體化系統(tǒng)”，填報(bào)基礎(chǔ)信息（單位、人員、資產(chǎn)、車輛、學(xué)生等信息），開展運(yùn)轉(zhuǎn)類其他項(xiàng)目及特定目標(biāo)類項(xiàng)目二級(jí)項(xiàng)目申報(bào)（含績(jī)效目標(biāo)）。

9月10日前，市財(cái)政部門對(duì)二級(jí)項(xiàng)目審核入庫(kù)。

9月22日前，主管部門審核匯總各單位運(yùn)轉(zhuǎn)類其他項(xiàng)目“一上”預(yù)算計(jì)劃等，向市財(cái)政部門對(duì)口業(yè)務(wù)處室報(bào)送“一上”資料（需同步報(bào)送紙質(zhì)材料），包括：非稅收入征收計(jì)劃、部門預(yù)算項(xiàng)目年度預(yù)算表（預(yù)平衡）、資產(chǎn)配置預(yù)算表及相關(guān)附報(bào)資料。

（二）“一下”階段

10月15日前，市財(cái)政部門審核單位“一上”預(yù)算建議數(shù)，并下達(dá)各預(yù)算單位部門運(yùn)轉(zhuǎn)類其他項(xiàng)目預(yù)算收支控制數(shù)。

（三）“二上”階段

10月22日前，各部門、單位根據(jù)“一下”預(yù)算收支控制數(shù)，將運(yùn)轉(zhuǎn)類其他項(xiàng)目“二上”預(yù)算、特定目標(biāo)類項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃、政府采購(gòu)預(yù)算表、政府購(gòu)買服務(wù)表、部門單位整體績(jī)效目標(biāo)（紙質(zhì)材料加蓋公章同步報(bào)送）報(bào)送市財(cái)政部門。

11月上旬，市財(cái)政部門牽頭在對(duì)預(yù)算單位報(bào)送的特定目標(biāo)類項(xiàng)目開展評(píng)審的基礎(chǔ)上，匯總并形成市級(jí)總預(yù)算草案分別報(bào)市委、市政府審核。

（四）“二下”階段

市級(jí)預(yù)算草案經(jīng)市人代會(huì)審議批準(zhǔn)后，市財(cái)政部門在20日內(nèi)將部門預(yù)算及績(jī)效目標(biāo)批復(fù)到市級(jí)各部門、直屬單位。市級(jí)各部門自市財(cái)政部門批復(fù)本部門預(yù)算之日起15日內(nèi)，批復(fù)所屬各單位預(yù)算及績(jī)效目標(biāo)。

常 州 市 財(cái) 政 局

2021年8月24日

（此件公開發(fā)布）

掃一掃在手機(jī)打開當(dāng)前頁