（2018年4號 總第62號）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十七條的規(guī)定，常州市審計(jì)局自2018年3月15日至4月27日，對2015年至2017年常州市市級現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。現(xiàn)將審計(jì)調(diào)查結(jié)果公告如下：

一、基本情況及總體評價(jià)

2015至2017年，市本級預(yù)算安排專項(xiàng)資金合計(jì)11200萬元，其中：2015年、2016年均為3800萬元，2017年3600萬元，實(shí)際下達(dá)資金8516.41萬元，2017年未及時下達(dá)資金2683.59萬元已被市財(cái)政局收回。2015至2017年，專項(xiàng)資金共補(bǔ)貼102個項(xiàng)目（其中：2015年39個，2016年61個，2017年2個）。

審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，市發(fā)改委、市財(cái)政局等部門制定和修訂服務(wù)業(yè)發(fā)展政策，通過扶持重點(diǎn)平臺項(xiàng)目、開展人才培訓(xùn)和產(chǎn)業(yè)對接等多項(xiàng)措施，穩(wěn)步推進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展。但調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)，專項(xiàng)資金在預(yù)算執(zhí)行、項(xiàng)目實(shí)施和監(jiān)管、資金使用、政策制定等方面有待改進(jìn)和提高。

二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)，2017年部分專項(xiàng)資金未下達(dá)。2017年，市發(fā)改委未執(zhí)行市本級財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行管理規(guī)定，導(dǎo)致專項(xiàng)資金2463.50萬元未能下達(dá)，涉及56個項(xiàng)目。

（二）違規(guī)撥付專項(xiàng)資金。市、區(qū)兩級發(fā)改部門在少數(shù)項(xiàng)目前期審核、評審、后期監(jiān)管等方面，未能嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金管理辦法?！俺Ｖ輫H醫(yī)療器械城一期”項(xiàng)目，前期審核不嚴(yán)，項(xiàng)目不符合申報(bào)條件獲得專項(xiàng)資金補(bǔ)助（計(jì)劃），后期在未辦理竣工驗(yàn)收的情況下，全額獲得了服務(wù)業(yè)專項(xiàng)資金130萬元；江蘇誠通物流公司和常州旭榮針織印染公司不符合《重點(diǎn)物流企業(yè)認(rèn)定辦法》和《制造業(yè)服務(wù)化示范企業(yè)認(rèn)定辦法》的相關(guān)條件，評審把關(guān)不嚴(yán)，分別獲得專項(xiàng)資金30萬元和15萬元；鐘樓區(qū)“南方汽配城項(xiàng)目”，未經(jīng)工程竣工驗(yàn)收，向其撥付服務(wù)業(yè)補(bǔ)助類資金52萬元，目前該項(xiàng)目已停工、實(shí)施單位已申請破產(chǎn)，資金已難以收回。在平臺項(xiàng)目尚未落實(shí)的情況下，撥付常州市創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)基地管理委員會“互聯(lián)網(wǎng)平臺經(jīng)濟(jì)集聚區(qū)項(xiàng)目”資金100萬元，截至審計(jì)日，資金尚未使用。

（三）法規(guī)執(zhí)行不嚴(yán)。一是未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。市發(fā)改委的培訓(xùn)項(xiàng)目352.50萬元、咨詢服務(wù)項(xiàng)目39.7萬元，天寧街道、南大街街道的測繪地理信息項(xiàng)目各25萬元，均未實(shí)施政府采購；二是資金使用不合規(guī)。市發(fā)改委在撥付給市創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)基地管理委員會的服務(wù)業(yè)綜合改革試點(diǎn)專項(xiàng)資金中列支培訓(xùn)費(fèi)用43.01萬元；三是合同管理不嚴(yán)。天寧街道、南大街街道分別與常州市測繪院簽訂了2份測繪地理信息項(xiàng)目合同，未按約定時間完成合同；2016年市發(fā)改委與市招標(biāo)代理中心簽訂的評審合同，未對評審費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及支付方式進(jìn)行約定，實(shí)際支付15.2萬元；四是結(jié)余資金未及時上繳。市人事培訓(xùn)中心服務(wù)業(yè)人才培訓(xùn)資金結(jié)余15.25萬元，應(yīng)收繳財(cái)政；市統(tǒng)計(jì)局下?lián)苄卤焙顽姌菂^(qū)統(tǒng)計(jì)局的服務(wù)業(yè)統(tǒng)計(jì)專項(xiàng)資金結(jié)余分別為36.9萬元和15.56萬元，需由市統(tǒng)計(jì)局清理確認(rèn)，不需使用資金應(yīng)及時上繳市財(cái)政。

三、審計(jì)建議

（一）改進(jìn)項(xiàng)目申報(bào)管理，嚴(yán)格項(xiàng)目評審，加強(qiáng)項(xiàng)目后續(xù)監(jiān)管。市發(fā)改委等相關(guān)部門要研究改進(jìn)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目申報(bào)確定的管理方式，創(chuàng)新項(xiàng)目申報(bào)與受理途徑，提高項(xiàng)目確認(rèn)時效，以確保項(xiàng)目資金預(yù)算按期執(zhí)行。要加強(qiáng)項(xiàng)目審核，嚴(yán)把評審質(zhì)量。要建立定期督查機(jī)制，加大對項(xiàng)目監(jiān)管力度，及時堵塞漏洞，防止財(cái)政資金損失。

（二）增強(qiáng)法規(guī)意識，加強(qiáng)專項(xiàng)資金使用管理。市發(fā)改等相關(guān)部門要在管好、用好專項(xiàng)資金的同時，研究建立項(xiàng)目單位資金使用情況定期報(bào)告機(jī)制，加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，并督促相關(guān)單位按照規(guī)定使用資金，確保專項(xiàng)資金使用規(guī)范、有序。

（三）要進(jìn)一步梳理和完善相關(guān)制度。市發(fā)改等相關(guān)部門要對現(xiàn)行服務(wù)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的各項(xiàng)配套管理制度作進(jìn)一步梳理，對實(shí)際工作中無法量化、難以操作的條款，在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上進(jìn)行修訂完善，以便精準(zhǔn)發(fā)揮專項(xiàng)資金的扶持作用。要強(qiáng)化問責(zé)追究機(jī)制，對違反財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理的相關(guān)責(zé)任人啟動問責(zé)機(jī)制，以確保財(cái)政扶持政策落到實(shí)處。

四、審計(jì)處理及整改情況

對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，常州市審計(jì)局已依法出具審計(jì)調(diào)查報(bào)告，提出處理意見。各被審計(jì)單位高度重視審計(jì)意見，目前相關(guān)問題正在整改落實(shí)中。

常州市審計(jì)局

2018年12月10日

（此件公開發(fā)布）

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