常州市審計局審計結果公告

    2012第2號（總第17號）

             （2012年12月10日公告）          

    根據(jù)《中華人民共和國審計法》以及江蘇省審計廳印發(fā)的《全省水利建設資金專項審計調(diào)查工作方案》，常州市審計局對常州市財政局、常州市水利局2011年度常州市本級有省以上補助資金的水利重點工程投資計劃執(zhí)行、資金管理使用情況，水利建設資金管理制度的建立和執(zhí)行情況;常州市武進區(qū)、溧陽市2011年度水利投入政策落實情況；有省以上補助資金的水利重點工程投資計劃執(zhí)行、資金管理使用情況及重點項目建設管理情況；農(nóng)村河道疏浚整治和農(nóng)村橋梁建設等有省以上資金補助計劃的農(nóng)村水利工程配套資金到位情況；2009至2011年度常州市武進區(qū)、溧陽市小型農(nóng)田水利重點縣建設資金管理使用和工程建設管理情況（其中，溧陽市審計調(diào)查2010至2011年度）等方面內(nèi)容進行了專項審計調(diào)查。現(xiàn)將審計結果公告如下：

    一、項目的基本情況

    （一）水利投入政策落實情況

    中共中央、國務院《關于加快水利改革發(fā)展的決定》（中發(fā)〔2011〕1號）和中共江蘇省委、江蘇省人民政府《關于加快水利改革發(fā)展推進水利現(xiàn)代化建設的意見》（蘇發(fā)〔2011〕1號）頒布以后，常州市委、市政府高度重視，結合常州實際，出臺了《關于加快水利改革發(fā)展推進水利現(xiàn)代化建設的實施意見》（常發(fā)〔2011〕29號），常州市武進區(qū)結合實際出臺了《關于加快水利改革發(fā)展推進水利現(xiàn)代化建設的實施意見》（武發(fā)〔2012〕81號）。

    依據(jù)常州市武進區(qū)、溧陽市財政局提供的財政決算報表和金庫報表等資料，按文件規(guī)定的計算口徑統(tǒng)計水利投入資金數(shù)為：

    1.常州市武進區(qū)2011年水利投入政策落實情況。按文件規(guī)定應計提水利資金為34364萬元，實際計提為24147萬元，實際決算支出為39342萬元。其中，可用財力2%-4%用于水利工程建設資金規(guī)定應計提數(shù)為17804萬元，實際計提數(shù)為17804萬元；水利建設基金規(guī)定應計提數(shù)為12292萬元，實際計提數(shù)為3500萬元，是規(guī)定的28.5％,決算支出數(shù)為248萬元；從土地出讓收益中提取10%用于農(nóng)田水利建設資金規(guī)定應計提數(shù)為2401萬元，實際計提數(shù)為976萬元，是規(guī)定的40.6％，決算支出為22493萬元；從土地出讓金中提取的農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金用于農(nóng)田水利建設資金規(guī)定應計提數(shù)為1454萬元，實際計提數(shù)為1454萬元，是規(guī)定的100％；縣水資源費規(guī)定應計提數(shù)為413萬元，實際計提數(shù)為413萬元，是規(guī)定的為100％。

    2.溧陽市2011年水利投入政策落實情況。按文件規(guī)定應計提水利資金為11859萬元，實際計提為8161萬元,實際決算支出為15399萬元。其中，可用財力2%-4%用于水利工程建設資金規(guī)定應計提數(shù)為5116萬元，實際計提數(shù)為5116萬元，是規(guī)定的100％,決算支出數(shù)為11584萬元，相當于可用財力的4.5％；水利建設基金規(guī)定應計提數(shù)為4013萬元，實際計提數(shù)為315萬元，是規(guī)定的7.8％；從土地出讓收益中提取10%用于農(nóng)田水利建設資金規(guī)定應計提數(shù)為2000萬元，實際計提數(shù)為2000萬元，是規(guī)定的100％；從土地出讓金中提取的農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金用于農(nóng)田水利建設資金規(guī)定應計提數(shù)為521萬元，實際計提數(shù)為521萬元，是規(guī)定的100％；縣水資源費規(guī)定應計提數(shù)為209萬元，實際計提數(shù)為209萬元，是規(guī)定的100％。

    （二）水利重點工程投資計劃執(zhí)行及資金使用情況

    1.常州市長江堤防德勝河河口段應急除險加固工程。工程于2011年4月25日開工，6月8日完工并組織了竣工驗收和決算審計，工程總投資費用為565.4萬元。截止審計日，項目已到位資金為571.4萬元。

    2.常州市城市防洪2011年度工程。該項目主要包括大運河東樞紐、串新河樞紐、南運河樞紐、采菱港樞紐、澡港河南樞紐等，工程概算總投資為5.7億元。項目于2010年開工建設，計劃2012年底全部完成。截止審計日融資項目已到位資金為11225.4萬元，支付項目工程款為9616.8萬元；采菱港樞紐、澡港河南樞紐由常州市城市防洪工程建設處組織建設，2011年底施工單位進場。截止審計日，常州市城市防洪5個樞紐工程按照計劃正在建設中，已籌措到位資金為18641萬元。截止審計日,工程總體形象進度完成70％左右。

    3.溧陽市10座水庫大壩除險加固項目。工程概算總投資為1702萬元。項目于2011年11月開工建設，計劃2012年5月底全部完成建設。目前資金已落實到位。截止審計日，工程已經(jīng)實施完成進入驗收階段。

    4.溧陽市上興鎮(zhèn)曹山小流域治理項目?？偼顿Y為500萬元，2012年4月開工，計劃5月底竣工．截止審計日,工程總體形象進度完成40％左右。

    （三）農(nóng)村水利工程配套資金到位及任務完成情況

    1.武進區(qū)2009年度小農(nóng)水重點縣工程。項目于2010年春節(jié)后開工，2010年6月份完工，工程概算投資為4071萬元。至審計日，資金已全部落實到位為4447.66萬元。

    2.武進區(qū)2010年度小農(nóng)水重點縣工程。項目于2010年12月開工，2011年5月份完工，工程概算投資為6317萬元，至審計日，資金已落實到位為6196.29萬元。

    3.武進區(qū)2011年度小農(nóng)水重點縣工程。項目于2012年春節(jié)后開工，正在施工過程中，工程概算投資為7385萬元。至審計日，上級補助資金3400萬元已全部到位，項目所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)應配套資金為3985萬元已在年度預算中安排。項目已完成總投資的60%。

    4.武進區(qū)2011年度農(nóng)村河道疏浚整治工程。概算投資為3351萬元，項目于2011年6月實施完成，實際完成投資為3192萬元，資金已落實到位。

    5.溧陽市2010年度小農(nóng)水重點縣工程。項目于2010年12月28日開工，2011年6月完成，工程概算投資為4363萬元。至審計日,合計4363萬元資金已全部落實到位。

    6.溧陽市2011年度小農(nóng)水重點縣工程。項目于2011年12月開工。工程概算投資為4389萬元。至審計日，已落實到位資金為3974萬元。

    7.溧陽市2011年度農(nóng)村河道疏浚整治工程。項目概算投資為670萬元。項目于2011年6月實施完成，實際完成投資為569萬元，資金已落實到位。

    8.溧陽市2011年度農(nóng)橋建設工程。項目概算投資為2752萬元。資金已落實到位。項目于2011年12月底實施完成并組織進行了竣工驗收。

    9.溧陽市2011年度小農(nóng)水專項資金。工程估算投資為393萬元。目前該項目尚未開工，原因是項目所在位置與2011年小農(nóng)水重點縣的八字橋村標準農(nóng)田建設工程部分重疊，需待標準農(nóng)田建設實施完畢后才能實施高效節(jié)水灌溉工程。

    （四）小型農(nóng)田水利重點縣項目建設、管理情況

    1.武進區(qū)小農(nóng)水重點縣項目。2009年度項目由區(qū)審計機關立項進行全過程跟蹤審計，2010年度和2011年度項目由區(qū)財政局委托社會中介機構進行全過程跟蹤審計。2009年度小農(nóng)水項目已投入使用并已通過區(qū)級驗收和市級驗收。

    但同時，調(diào)查發(fā)現(xiàn)項目實施過程中還存在一些不容忽視的問題：2010年度小農(nóng)水重點縣項目已完成了以鎮(zhèn)為單位的工程驗收，但至今尚未完成整體驗收；對于已完的2009、2010年度小農(nóng)水重點縣項目，已建立“武進區(qū)機電排灌設施長效管護工作考核辦法”等管養(yǎng)制度，但對于田間溝渠等工程按照“誰受益、誰管理”進行管養(yǎng)的辦法還有待進一步細化；抽查2011年度湟里鎮(zhèn)小農(nóng)水重點縣項目現(xiàn)場，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定及時辦理設計方案變更調(diào)整手續(xù)；截止審計日,2011年度小農(nóng)水項目總體形象進度完成60％左右，但尚未支付工程進度款。

    2.溧陽市小農(nóng)水重點縣項目。項目實施過程中，按照要求，溧陽水利局通過公開招投標選擇確定了施工、監(jiān)理單位，與施工單位簽訂了施工合同、廉政合同、資金安全合同、不拖欠農(nóng)民工工資承諾書，項目現(xiàn)場均設立了公示牌進行公示。但同時，調(diào)查發(fā)現(xiàn)項目實施過程中還存在一些不容忽視的問題：2010年小農(nóng)水重點縣項目已投入使用，已完成了以鎮(zhèn)為單位的工程驗收，但至今尚未完成整體驗收，工程檔案資料整理不夠規(guī)范；抽查溧城鎮(zhèn)2011年小農(nóng)水重點縣項目現(xiàn)場，發(fā)現(xiàn)部分渠道U型板厚度不足、強度不夠、外觀形象較差；監(jiān)理單位、監(jiān)理人員工作不力，現(xiàn)場監(jiān)理工作不到位；截止審計日,2011年度小農(nóng)水重點縣項目總體形象進度完成70％左右，但尚未支付工程款。

    （五）抽查部分水利重點工程項目建設管理情況

    本次將列入省2011年度水利重點工程的常州市城市防洪工程、長江堤防德勝河除險加固工程，溧陽市上興鎮(zhèn)曹山小流域治理、小型水庫除險加固工程全面進行了審計調(diào)查。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，總體上均能夠按照基建程序要求，進行項目的立項、初步設計，通過公開招投標選擇施工單位、監(jiān)理單位，與各參建單位簽訂正式合同。在項目實施過程中，加強投資控制，對投資大的常州市城市防洪工程委托社會中介機構實行全過程跟蹤審計；加強內(nèi)控制度建設，市水利局專門制定《市級水利工程防汛和維修養(yǎng)護項目招投標管理辦法》、《常州市水利局財務管理暫行辦法》等辦法來規(guī)范項目建設管理。溧陽市水利局成立了小型水庫除險加固工程安全生產(chǎn)機構、質量管理機構，明確各自職責，還制定了“溧陽市小型水庫除險加固工程驗收制度”、“ 溧陽市小型水庫除險加固工程財務管理制度”、“溧陽市小型水庫除險加固工程安全管理制度”、“溧陽市小型水庫除險加固工程質量管理制度”、“檔案資料管理規(guī)章制度”等制度；能夠完善手續(xù)，規(guī)范操作，強化質量管理，實行過程控制。小水庫除險加固項目，對每道工序實行“三檢制”，監(jiān)理單位逐庫落實一名監(jiān)理人員旁站監(jiān)理，建設單位指派專業(yè)技術人員常駐現(xiàn)場，加強對施工工序、施工質量的檢查，并委托第三方進行工程質量檢測。

    但審計調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)存在一些需要改進和完善的地方：溧陽市曹山小流域水土保持綜合治理工程招標管理工作不夠規(guī)范；常州城市防洪工程拆遷補償經(jīng)費控制不嚴格；城市防洪采菱港樞紐工程因原碼頭搬遷費用無法達成共識，導致方案調(diào)整重新選址，影響了工期，按原建設計劃較難如期完成。

    二、審計評價

    審計調(diào)查結果表明，中央、省關于加快水利改革發(fā)展的文件出臺后，常州市（轄市、區(qū)）黨委、政府及相關部門高度重視，認真組織學習和調(diào)研，切實抓好本地區(qū)水利現(xiàn)代化規(guī)劃編制工作，結合各地實際，出臺了實施意見。狠抓水利政策的落實和機制完善，近兩年水利建設資金投入逐年增加，武進區(qū)“十一五”期間累計投入40.51億元，2011年投入比規(guī)定增加14.5%，溧陽市2011年投入比規(guī)定增加25.4%。水利重點工程及中央財政小型農(nóng)田水利重點縣工程建設管理工作總體規(guī)范，基本能夠按照有關文件要求，履行項目公示制、項目法人責任制、招投標制、建設監(jiān)理制、合同管理制、農(nóng)民義務監(jiān)督員監(jiān)督制和竣工驗收制。工程建設過程中，制訂規(guī)章制度，細化質量管理措施，強化質量控制；控制主要材料物資質量和采購，重視財務管理；加強檢查監(jiān)督，責任落實到部門和人員。

    水利項目的實施是黨和政府為民辦實事的重要體現(xiàn)，項目實施后，社會效益、環(huán)境效益、經(jīng)濟效益明顯。增強了農(nóng)業(yè)發(fā)展后勁，降低了灌溉成本，提高了農(nóng)民收入。河道疏浚整治后將使蓄水和引排水能力增強，區(qū)域防洪抗旱能力進一步提升。農(nóng)村水利工程改造完成后，工程設施配套齊全，灌排體系健全，農(nóng)田林網(wǎng)化密度和植被覆蓋率增大，減少土壤次生鹽堿化和水土流失，減少化肥流失，減輕水體的面源污染，提高生態(tài)的調(diào)節(jié)能力。河道經(jīng)過疏浚清淤，水質狀況明顯提高，農(nóng)村環(huán)境發(fā)生了較大的改變。據(jù)不完全統(tǒng)計，通過2009-2010年度兩年小農(nóng)水重點縣項目的實施，恢復、改善、新增澆灌面積35.96萬畝、新增節(jié)水能力2975萬立方、新增糧食生產(chǎn)能力3416萬公斤、新增經(jīng)濟作物產(chǎn)值911萬元，受益人口47.6萬人。但在審計調(diào)查過程中，也發(fā)現(xiàn)存在部分水利投入政策落實不夠到位，2011年度小農(nóng)水重點縣配套資金（鄉(xiāng)鎮(zhèn)配套部分）還未及時轉入專戶管理，建設管理還不夠規(guī)范等問題。

    三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

    一是水利投入政策落實方面。主要存在農(nóng)田水利建設資金收入未按文件規(guī)定足額計提并年終清算、水利建設基金來源未按規(guī)定計提或劃轉等薄弱環(huán)節(jié)。二是小農(nóng)水重點縣安排的配套資金未能及時撥至財政專戶。三是未能嚴格執(zhí)行小農(nóng)水重點縣配套資金的財務管理規(guī)定。四是工程建設管理不夠規(guī)范。

    四、審計建議

    （一）貫徹實施意見的政策措施需要加快落實。

    （二）加強資金籌措力度。

    （三）進一步加強項目的建設管理。

    （四）繼續(xù)小型農(nóng)田水利重點縣方面的資金補助投入。

    對此次審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題及審計建議，市及轄市區(qū)水利主管部門及相關職能部門高度重視，積極采取措施認真整改。目前正在完善制度、落實措施之中。

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